上海代理记帐

一般纳税人报税流程

对于一般纳税人的报税流程相对于小规模纳税人来说要复杂得多,最重要的是税务对一般纳税人的报税要求要严格很多,所以今天小编就和大家讲述一下一般纳税人报税流程,希望能够帮助到您。



一、首先是一般纳税人的认定

新企业在进行税务登记的时候首先就是要选择自己是申请小规模还是一般纳税人,如果申请一般纳税人就需要提供税务所需要的资料以及条件,请看下面详细列出。

1、提供租房协议、房产证复印件、租房发票等;
2、进项发票及签订的货物销售合同;
3、银行付款凭证及对账单;
4、法人财务去专管员哪里拍照及信息采集;
5、其他需要提供的文件。

二、一般纳税人进项发票认证

每个月底都需要查看公司的进项发票情况,和客户核对进项发票开出来的情况,以便做好下个月的缴税情况预估。现在一个好的消息就是所有一般纳税人都取消了发票认证,直接换成了选购,所谓的取消增值税发票认证,就是由手工扫描需要抵扣的纸质发票,升级为由纳税人网上选择确认需要抵扣的增值税发票电子信息。此前,手工扫描需要抵扣的纸质发票纳税人自行购置扫描设备进行网上认证,以及前往办税服务厅办理发票认证这两种方式。此次政策推出,能切实节约纳税人因购买扫描设备产生的经济成本,减少纳税人前往税务机关认证发票所花费的时间,进一步减轻纳税人的办税负担。

三、月初进行抄报税


在月初的时候我们要先进入到开票系统里面,航天开票软件进去后会自动进行抄报税,然后就是处理纳税申报的问题。

四、申报资料报送

网上办税方式的一般纳税人当期的申报资料应在报税时一并报送。

申报资料如下:

1、通过网上申报系统打印的《增值税纳税申报表(适用於增值税一般纳税人)》和《增值税纳税申报表附列资料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)、(表五)、(表六)》
2、《资产负债表》《损益表》和《现金流量表》复印件
3、《成品油购销存情况明细表》(发生成品油零售业务的纳税人填报)
4、退税部门确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》和《生产企业出口货物增值税纳税申报补充资料(适用於一般纳税人)》(实行免、抵、退税的生产企业须报送)

5、当月选勾的进项发票清单及明细
6、《机动车销售统一发票清单》(机动车经销企业及有零售业务的机动车生产企业报送)
7、《机动车销售统一发票领用存月报表》(机动车经销企业及有零售业务的机动车生产企业报送)

五、申报完成后最后就是清卡

当上面的流程完成后,最后一步就是清卡,这个流程完成后基本上这个月的申报就完成了,最后就是要整理好公司的凭证,然后进行装订。

发布时间:2019-02-26 09:15:38